자금일보는 회사의 모든 계좌에 대해 하루 동안의 입금·출금 내역과 잔액을 정리해 경영진에게 보고하는 일일 자금 보고서입니다. 오늘 얼마가 들어오고 나갔는지, 지금 쓸 수 있는 돈이 얼마인지, 며칠 뒤 큰 지출을 감당할 수 있는지를 한 장으로 보여주는 것이 목적입니다. 이 글에서는 자금일보에 들어가야 할 항목과 작성 순서를 예시와 함께 설명하고, 바로 쓸 수 있는 엑셀 양식을 함께 드립니다.
자금일보 엑셀 양식 무료 다운로드 (.xlsx) — 계좌만 등록하면 입출금 내역을 입력하는 대로 계좌별 잔액이 자동 계산되고, 계좌가 빠진 거래는 검증 칸에서 바로 잡아줍니다. 작성 예시 시트가 함께 들어 있습니다.
자금일보는 왜 쓰나
작은 회사일수록 “통장 보면 되지”라고 생각하기 쉽습니다. 하지만 계좌가 두세 개만 넘어가도 회사 전체의 돈 흐름은 통장 하나로는 보이지 않습니다. 자금일보는 세 가지 이유로 씁니다.
- 현재 쓸 수 있는 돈을 정확히 안다. 운영계좌, 급여계좌, 카드매출 계좌, 예금이 흩어져 있으면 합계를 따로 내기 전에는 회사에 돈이 얼마 있는지 알 수 없습니다.
- 오류와 부정을 빨리 발견한다. 매일 잔액을 맞추면 이중 출금, 잘못된 이체, 설명되지 않는 출금이 하루 만에 드러납니다. 월말에 몰아서 맞추면 원인을 찾기가 훨씬 어렵습니다.
- 앞으로의 자금 부족을 미리 본다. 급여일, 세금 납부일, 대금 결제일 같은 큰 지출을 미리 적어 두면, 그날 잔액이 부족할지 며칠 앞서 알 수 있습니다.
자금일보에 들어가야 할 항목
회사마다 양식은 조금씩 다르지만, 실무에서 쓰는 자금일보는 대부분 다음 여섯 부분으로 이루어집니다.
| 구분 | 내용 | 핵심 |
|---|---|---|
| 기본 정보·결재 | 작성일, 회사명, 작성자, 결재란 | 누가 언제 기준으로 작성했는지 |
| 계좌별 잔액 현황 | 계좌별 전일잔액, 금일입금, 금일출금, 금일잔액 | 전일잔액 + 입금 − 출금 = 금일잔액 |
| 입금 내역 | 계좌, 거래처, 적요, 금액 | 어디서 왜 들어왔는지 |
| 출금 내역 | 계좌, 거래처, 적요, 금액 | 어디로 왜 나갔는지 |
| 향후 자금 계획 | 예정일, 입금·출금 구분, 거래처, 금액 | 앞으로의 잔액 예측 |
| 특이사항 | 지연 입금, 예상 밖 지출, 확인 필요 사항 | 숫자로 설명되지 않는 맥락 |
이 중 가장 중요한 건 계좌별 잔액 현황입니다. 대표님은 보통 이 표의 합계만 보고, 나머지는 숫자가 이상할 때 근거로 찾아봅니다.
자금일보 작성 순서
- 전일잔액을 옮긴다. 어제 자금일보의 계좌별 금일잔액이 오늘의 전일잔액이 됩니다. 이 숫자가 통장의 실제 잔액과 다르다면, 어제 누락된 거래가 있다는 뜻입니다.
- 입금 내역을 적는다. 계좌별 거래 내역을 확인해 입금 건을 계좌, 거래처, 적요(내용), 금액 순으로 적습니다.
- 출금 내역을 적는다. 같은 방식으로 출금 건을 적습니다. 적요는 나중에 누가 봐도 알 수 있게 구체적으로 씁니다. “대금”보다 “9월 원자재 매입대금”이 낫습니다.
- 계좌별 잔액을 계산하고 실제 잔액과 대조한다. 전일잔액 + 금일입금 − 금일출금으로 금일잔액을 구하고, 은행에 찍힌 잔액과 맞는지 확인합니다. 이 대조가 자금일보의 핵심입니다.
- 향후 자금 계획과 특이사항을 적는다. 다가오는 큰 입출금을 적어 예상 잔액을 확인하고, 평소와 다른 일이 있었다면 짧게 남깁니다.
자금일보 작성 예시
아래는 계좌 네 개를 쓰는 회사의 하루치 예시입니다. 엑셀 양식의 ‘작성예시’ 시트에 같은 숫자가 들어 있습니다.
계좌별 잔액 현황 (단위: 원)
| 계좌명 | 전일잔액 | 금일입금 | 금일출금 | 금일잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 운영계좌 | 48,250,000 | 26,540,000 | 19,982,400 | 54,807,600 |
| 급여계좌 | 12,000,000 | 5,000,000 | 0 | 17,000,000 |
| 카드매출 | 3,480,000 | 2,135,000 | 356,000 | 5,259,000 |
| 정기예금 | 100,000,000 | 0 | 0 | 100,000,000 |
| 합계 | 163,730,000 | 33,675,000 | 20,338,400 | 177,066,600 |
운영계좌 출금 내역
| 거래처 | 적요 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)대성자재 | 원자재 매입대금 | 11,000,000 | |
| 급여계좌 | 급여 재원 대체 | 5,000,000 | 내부이체 |
| 한국전력 | 9월 전기요금 | 682,400 | |
| 임대인 | 10월 임차료 | 3,300,000 |
예시의 운영계좌 → 급여계좌 500만 원은 회사 밖으로 나간 돈이 아니라 계좌 사이를 옮긴 내부이체입니다. 보내는 쪽 출금과 받는 쪽 입금에 모두 적고, 비고에 내부이체라고 표시해 둡니다.
자주 틀리는 부분
- 내부이체를 표시하지 않는다. 계좌 간 이체는 입금과 출금에 한 번씩 잡히기 때문에, 표시하지 않으면 그날 입출금 합계가 실제 거래보다 부풀려 보입니다.
- 전일잔액을 매일 새로 입력한다. 전일잔액은 어제 금일잔액을 그대로 이어받아야 합니다. 통장을 보고 매일 새로 입력하면, 누락된 거래가 있어도 숫자가 맞아 보여 오류가 숨어 버립니다.
- 실제 통장 잔액과 대조하지 않는다. 계산상 잔액만 맞추고 은행 잔액과 비교하지 않으면, 자금일보는 그냥 입력한 숫자의 합계가 됩니다. 하루에 한 번은 반드시 대조하세요.
매일 통장 내역을 옮겨 적고 있다면
엑셀 자금일보는 단순하지만, 계좌가 늘수록 매일 인터넷뱅킹에 들어가 내역을 옮겨 적고 맞추는 시간도 함께 늘어납니다. 전부(JOUNBOO)는 은행 계좌를 연동해 일자별 계좌 잔액과 자금시재를 불러오고, 자금일보를 자동으로 만들어 줍니다. 어떤 기능으로 동작하는지는 자금일보 쉽게 생성하기에 화면과 함께 정리해 두었습니다. 요금제 보기 ·